观音于大千人物画中，是贯穿其整个创作历程的题材，其中又最喜表现水月观音，多为绘赠好友，或乞福之用。水月观音之由来，并无经文出处，唐《历代名画记》记载中唐画家周昉根据玄奘《大唐西域记》所记布呾洛迦山中的观自在菩萨而“妙创水月之体”，并在各地很快流传开来。大千绘水月观音，一是出于宗教原因，二则是出于对优美女性的喜爱，从所存大千诸幅水月观音画作观之，确非妄语。
张大千是中国画三科均精擅的全能画家，在其人物画中，仕女、佛像、高士题材最为人所推崇。其仕女远宗唐宋，近法明清诸家，线形飘逸，姿态优美，神情娴雅，令人不忍移目。而佛像更是他全力以赴的画题，每次以焚香沐浴的虔诚态度精工描绘以敬献一瓣心香。
张大千在仕女和佛像两方面的专长在观音造像上得到了很好的结合发挥，观音头饰以白纱掩青丝代替了以平时华丽的头冠，既有华贵女子的柔和逼真又有观音的庄严之感，为神圣的佛像和人间的贵妇人的结合，在观音服饰的处理上，画家用简练飞动的莼菜描写出盘曲的衣纹，用洒脱苍劲的斧劈皴写出山石，衣纹的曲线和山石的方折笔法形成了刚柔粗细的对比，使画面效果既稳重又富有动感，岩石下水草的笔道显示这大千过人的用笔功夫，背景用水墨写出一丛修篁，使观音大士所居之处清幽中带有几分神秘的禅机。